近年來，信托從業(yè)人員利用職務(wù)便利謀取私利等刑事案 件高發(fā)，個別案件與信托項目相關(guān)，涉及項目金額巨大。反 映出部分信托公司內(nèi)部管理、風(fēng)險管控、監(jiān)督制約機制虛設(shè)等問題，嚴重影響信托公司穩(wěn)健經(jīng)營和社會經(jīng)濟金融穩(wěn)定。 

一、基本案情 

        2012 年至 2016 年，某信托公司某省事業(yè)部負責(zé)人陳某 通過集合信托計劃為某電器集團、某建工集團，某產(chǎn)業(yè)控股 集團及其下屬某路橋工程公司、某建筑工程公司等提供融資 過程中，以“財務(wù)顧問費”名義變相索取賄賂。陳某指使他 人利用其親屬或他人身份信息注冊 4 家公司，專門用于財務(wù)顧問費轉(zhuǎn)賬，規(guī)避監(jiān)測或檢查。融資企業(yè)與陳某指定的 4 家 公司簽訂財務(wù)顧問協(xié)議，按照融資金額 2%-5.4%不等的比例 支付財務(wù)顧問費，先后 16 次共 5.32 億元。財務(wù)顧問費支付 至陳某指定的公司后，大部分轉(zhuǎn)至陳某及其親屬賬戶，用于 理財、炒股，部分轉(zhuǎn)至陳某或其親屬控制公司的賬戶進行投 資。案發(fā)后，陳某與融資企業(yè)補充簽訂委托投資協(xié)議、試圖 隱瞞收取賄賂的事實。 2014 年、2015 年，某信托公司與某路橋工程公司簽訂 集合信托計劃協(xié)議。為達到某信托公司最低質(zhì)押率的風(fēng)控要 求，陳某授意某路橋工程公司分別將質(zhì)押應(yīng)收賬款金額 3.6 億元、4 億元的基礎(chǔ)合同虛增為 20 億元、23 億元，以虛增 應(yīng)收賬款質(zhì)押提供信托融資 2 筆各 16 億元(分別收取“財務(wù) 顧問費”5208 萬元、3124.8 萬元),共計 32 億元，其中 5 億 元信托貸款逾期。2021 年 8 月，陳某以非國家工作人員受 賄罪、違法發(fā)放貸款罪被判處有期徒刑 15 年，并處沒收財 產(chǎn) 1500 萬元，罰金 15 萬元，追繳違法所得 5.32 億元。

二、案例暴露問題 

    (一)風(fēng)險管控措施虛設(shè)，未盡嚴格審查義務(wù)。一是現(xiàn)場 訪談缺乏針對性。在某省事業(yè)部提交盡調(diào)報告及質(zhì)押應(yīng)收 賬款基礎(chǔ)合同之前，某信托公司總部風(fēng)險控制評審現(xiàn)場訪 談融資企業(yè)，未達到事前調(diào)查貿(mào)易背景真實性和質(zhì)押應(yīng)收 賬款 合理性、真實性的目的。二是審查職能流于形式。某信托公司總部風(fēng)險控制評審、放款審核僅對某省事業(yè)部 的盡調(diào)報告、盡調(diào)資料進行形式審核；某省事業(yè)部盡職調(diào) 查、貸后檢查未通過函證、現(xiàn)場確認、收集增值稅發(fā)票等 方式核實應(yīng)收賬款的真實性，導(dǎo)致應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保落空。

    (二)監(jiān)督制衡機制失效，合同環(huán)節(jié)存在疏漏。一是單人 決定合同要素。陳某一人代表某信托公司與融資企業(yè)溝通 融資業(yè)務(wù)，在“不低于某信托公司最低收益，不高于客戶 融 資成本的心理預(yù)期”范圍內(nèi)確定融資利率、財務(wù)顧問費 率。二是單獨簽訂業(yè)務(wù)合同。融資企業(yè)與某信托公司某省 事業(yè)部簽訂《集合信托計劃》時，未同時簽訂《財務(wù)顧問 服務(wù)協(xié)議》,而是單獨與陳某指定公司簽訂《財務(wù)顧問服務(wù) 協(xié)議》。 

    (三)案件防控意識薄弱，員工管理不到位。一是異地 部門負責(zé)人長期未輪崗。2007年至2019年6月，陳某一 直擔(dān)任某信托公司某省事業(yè)部負責(zé)人或履行負責(zé)人職權(quán)。 二是高管履職監(jiān)督缺失。陳某作為某信托公司某省事業(yè)部 的負責(zé)人對信托業(yè)務(wù)是否辦理有絕對話語權(quán)，但某信托公司 總部、某省事業(yè)部對“關(guān)鍵人員”“關(guān)鍵崗位”權(quán)利運用缺 乏有效的監(jiān)督制衡，未能及時發(fā)現(xiàn)異常并采取管控措施。三 是員工異常行為排查制度虛設(shè)。陳某違法行為從最早發(fā)生到 案發(fā)，時間長、金額大、多次作案，陳某違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè) 、大額資金往來，陳某及其親屬大額理財、股票、房產(chǎn)和 境外投資等異常情況，信托公司均未發(fā)現(xiàn)或預(yù)警。

三、監(jiān)管建議 

   (一)強化履職監(jiān)督，嚴格落實風(fēng)險管控措施。一是嚴格 執(zhí)行集體決策制度。完善異地事業(yè)部集體決策議事規(guī)明確表 決權(quán)利及損失追償責(zé)任，定期開展高管履職評價，從制度層 面高管“一言堂”、不顧公司整體利益的行為。二是完善內(nèi)部 約束和監(jiān)督機制。發(fā)揮合規(guī)、風(fēng)險、審計“三道防線”作用， 督促員工恪盡職守、履職盡責(zé)，保證信托公司對風(fēng)險能夠事 前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正。 

   (二)加強流程管理，嚴格落實業(yè)務(wù)操作制度。一是完善 貿(mào)易背景實質(zhì)性審查制度。嚴格執(zhí)行應(yīng)收賬款《債權(quán)債務(wù) 確 認書》、擔(dān)保函等關(guān)鍵環(huán)節(jié)防偽驗證、函證、現(xiàn)場確認、收 集增值稅發(fā)票等制度。二是消除業(yè)務(wù)協(xié)商、合同簽訂等環(huán)節(jié) 風(fēng)險隱患。完善與合作方在業(yè)務(wù)協(xié)商、合同簽訂、交易用印、 信息傳遞等環(huán)節(jié)的監(jiān)督制衡、真?zhèn)悟炞C等制度；嚴格執(zhí)行業(yè) 務(wù)各方多人面談面簽制度，嚴禁單人決定利率、收費等重要 合同要素，嚴禁單獨簽訂業(yè)務(wù)合同。三是加大制度執(zhí)行和問 責(zé)力度。加大違規(guī)懲戒力度，提高違規(guī)成本，督促員工嚴格 執(zhí)行內(nèi)部控制制度、風(fēng)險管理制度、業(yè)務(wù)操作制度，切實將 各流程規(guī)定落到實處。 

   (三)加強案防管理，嚴格落實員工行為排查制度。一是 提高信托公司員工法制觀念、職業(yè)操守，開展警示教育，提 高案防意識。二是加強對重點人員、重要崗位、案件多發(fā)部位、異地信托團隊的監(jiān)控，嚴格執(zhí)行輪崗輪休、經(jīng)濟審計和 離任審計制度。三是重視員工“八小時外”異常行為排查，定 期開展員工及其親屬重大異常資金往來、大額投資監(jiān)測，建 立并嚴格執(zhí)行個人事項、投融資事項報告制度，及時發(fā)現(xiàn)并 預(yù)警違法行為。四是定期組織案件風(fēng)險排查，嚴格落實責(zé)任 追究、案件問責(zé)制度，保持案件防控高壓態(tài)勢。